Sund ECL – ECL-modeller och validering enligt IFRS 9

Erbjudande

Sund tar hand om ECL-beräkningen i er IFRS 9-rapportering, från modellen till siffrorna i bokslutet.

Ny ECL-modell

En ECL-modell byggd på era egna data: staging, PD, LGD och EAD, makroscenarier och en första beräkning avstämd mot huvudboken. Dokumentationen till revisorn och FI ingår.

För kreditgivare som ska rapportera enligt IFRS 9 för första gången, till exempel efter ett nytt tillstånd.

ECL-modell utan egen historisk data

För en ny kreditgivare eller en ny produkt, där egna förluster ännu saknas. Modellen bygger på jämförbara kreditgivares utfall och offentlig statistik, justerade för skillnaderna mot er portfölj, och går över till era egna data i takt med att de växer fram.

För nystartade kreditgivare och nya låneprodukter.

Validering av ECL-modellen

En oberoende validering av er befintliga modell enligt EBA:s riktlinjer: data, modellval och träffsäkerhet, inklusive staging, SICR (väsentligt ökad kreditrisk), scenarier och manuella justeringar. Ni får en valideringsrapport till revisorn och FI, med vad som bör ändras och i vilken ordning.

För banker och kreditmarknadsbolag med en modell på plats.

Årlig kalibrering

Sund kalibrerar om modellen, följer upp den mot utfall, uppdaterar scenarierna och håller dokumentationen aktuell inför varje bokslut. Ni kör beräkningen själva under året.

Efter första året, eller för en modell ni redan har.

Typiska uppdrag

Inför tillståndsansökanSom kreditmarknadsbolag eller bank redovisar ni förväntade kreditförluster enligt IFRS 9 i den egna årsredovisningen, och modellen behöver finnas på plats före första bokslutet.
Efter frågor från FI eller revisornEn anmärkning om staging, SICR eller manuella justeringar som ska åtgärdas till nästa bokslut.
Årlig validering och kalibreringRevisorn vill se modellen validerad mot årets utfall, av någon annan än den som byggde den, i en rapport som går igenom data, modellval och träffsäkerhet.
Inför årets IKLUKreditinstitut upprättar IKLU:n minst en gång per år, och kreditförlusterna i stresscenarierna ska gå att följa tillbaka till ECL-modellen.
Ny produkt eller förvärvad portföljNya lån som växer snabbare än förlusthistoriken, eller en förvärvad portfölj som ska värderas.
Reserveringen beräknas i ett kalkylarkEn person beräknar den i Excel, och ingen annan kan följa beräkningen.

Om Sund

Sund drivs av Fredrik Skeppstedt, civilingenjör i matematisk modellering och beräkning. Han har arbetat i femton år med matematisk modellering och mjukvara, de senaste fem inom fintech, och byggde nyligen ett komplett ECL-system åt en svensk konsumentkreditgivare.

Modellen körs hos er. Koden versionshanteras, och varje beräkning går att köra om med samma resultat. Modellbeskrivning, antaganden och körinstruktion skrivs så att ert eget team, eller en annan modellerare, kan ta över arbetet, och dokumentationen uppdateras vid varje kalibrering.

Fredrik Skeppstedt

Grundare

ECL-modeller för kreditgivare i Norden.